- 증여받는 재산의 가액을 입력합니다.
- 증여자와의 관계를 고르면 해당 증여재산공제가 적용됩니다.
- 과세표준·세율·산출세액과 신고세액공제까지 반영한 납부세액이 바로 계산됩니다.
증여세는 재산을 받는 사람이 신고·납부하는 세금입니다. 받은 재산가액에서 관계별 증여재산공제를 뺀 금액이 과세표준이 되고, 여기에 구간별로 높아지는 누진세율을 적용해 세액을 산출합니다. 금액이 클수록 더 높은 세율 구간이 적용되므로, 한 번에 크게 받기보다 나눠 받을 때와 세 부담이 크게 달라집니다.
- 관계가 공제를 좌우합니다: 배우자 6억, 성인 자녀 5천만 원, 미성년 자녀 2천만 원처럼 누구에게 받느냐에 따라 공제액이 크게 다릅니다. 같은 금액이라도 관계에 따라 세금이 0이 되기도 합니다.
- 10년 단위로 리셋됩니다: 증여재산공제는 동일인에게서 10년간 합산한 금액 기준입니다. 10년이 지나면 공제 한도가 새로 시작되므로 장기 계획이 중요합니다.
- 누진세율 5단계: 과세표준 1억 이하 10%부터 30억 초과 50%까지 다섯 구간으로 나뉘며, 각 구간에는 누진공제액이 있어 산출세액을 줄여 줍니다.
증여세는 결국 비율 계산이므로, 세율과 공제 구조를 더 알고 싶으면 증여세 가이드를 참고하세요.
- 10년 합산이 핵심: 같은 사람에게 10년 안에 여러 번 증여하면 합산해 과세됩니다. 공제 한도도 10년 기준이에요.
- 혼인·출산 공제: 결혼(혼인신고 전후 2년) 또는 출산(2년 내) 시 직계존속에게 받는 증여는 1억 원이 추가 공제됩니다.
- 자진신고가 이득: 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고하면 산출세액의 3%를 깎아줍니다.
10년간 합산 기준으로 배우자에게 받으면 6억 원, 성인 자녀가 부모 등 직계존속에게 받으면 5천만 원(미성년은 2천만 원), 부모가 자녀에게 받으면 5천만 원, 기타 친족은 1천만 원까지 공제됩니다. 2024년부터는 결혼·출산 시 직계존속에게 받는 증여에 1억 원의 추가 공제도 있습니다.
과세표준 구간에 따라 1억 이하 10%, 5억 이하 20%, 10억 이하 30%, 30억 이하 40%, 30억 초과 50%의 5단계 누진세율입니다. 각 구간에는 누진공제액이 있어, 산출세액은 과세표준 × 세율 − 누진공제로 계산합니다. 기한 내에 자진신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 빼줍니다.
참고용으로만 사용하세요. 실제 증여세는 10년 내 사전증여 합산, 부담부증여(채무 인수), 비상장주식·부동산 평가, 세대생략 할증(30%) 등 변수가 많아 달라질 수 있습니다. 금액이 크거나 상황이 복잡하면 홈택스 모의계산이나 세무 전문가의 확인을 받는 것이 안전합니다.
증여를 받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 예를 들어 3월 10일에 증여받았다면 6월 30일까지가 기한입니다. 기한 안에 자진신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 깎아 주지만, 기한을 넘기면 가산세가 붙습니다. 정확한 기한과 가산세는 사정에 따라 다르므로 이 안내는 참고용으로 보세요.
진짜 차용이라면 증여가 아니지만, 차용증·이자 지급·상환 내역 같은 객관적 증빙이 없으면 세무서가 증여로 볼 수 있습니다. 가족 간 금전 거래도 정상적인 대여로 인정받으려면 계약서를 쓰고 실제로 이자와 원금을 주고받은 기록을 남기는 것이 안전합니다. 구체적인 판단은 사안마다 다르므로 이 설명은 참고용 안내입니다.